Steuer: Wie hoch darf der Umsatz eines Kleinunternehmens maximal sein?

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Steuer: Wie hoch darf der Umsatz eines Kleinunternehmens maximal sein?

Wer sich selbstständig macht, hat in der Regel erst einmal ein überschaubares Einkommen. Deshalb gibt es bis zu einer bestimmten Umsatzgrenze Steuererleichterungen. Allerdings gibt es einen Haken.

Wie viel Umsatz ist in einem Kleinbetrieb akzeptabel?

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Jeder fängt im Kleinen an. Viele Unternehmer sitzen im selben Boot. Deshalb gibt es laut Bundessteuerberaterkammer eine Steuervereinfachung bis zu bestimmten Grenzen, die so genannte “Kleinunternehmerregelung”.

Diese Regelung gilt für diejenigen, die im vorangegangenen Kalenderjahr nicht mehr als 22.000 Euro und im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich nicht mehr als 50.000 Euro umgesetzt bzw. erwirtschaftet haben. Diese Grenze gilt seit dem 1. Januar 2020, vorher lag sie bei 17.500 Euro und 50.000 Euro.

Wird ein Unternehmen neu gegründet oder eine neue selbständige Tätigkeit aufgenommen, kann der Jahresumsatz für das erste Jahr hochgerechnet werden und darf 22.000 Euro nicht überschreiten.

Wichtig: Beginnt die Tätigkeit nicht am Jahresanfang, sondern erst in der Jahresmitte, muss der Umsatz pro rata temporis geschätzt werden. Das heißt, wenn Sie Ihr Unternehmen am 1. Juli beginnen und erst seit sechs Monaten in Betrieb sind, können Sie nur die Hälfte des Jahresumsatzes berechnen. Die maximale Umsatzgrenze liegt dann bei 11.000 Euro.

Die Vorteile: Kleinunternehmer müssen die Umsatzsteuer nicht selbstständig auf Rechnungen ausweisen oder eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vorweisen. In der Buchhaltung muss nicht zwischen Netto und Brutto unterschieden werden. Es müssen keine Umsatzsteuervoranmeldungen abgegeben werden, und das Ausfüllen der Umsatzsteuererklärung nimmt weniger Zeit in Anspruch.

Zu den Nachteilen gehört, dass der Vorsteuerabzug für diejenigen, die die Kleinunternehmerregelung nutzen, nicht möglich ist. Kleinunternehmer werden als Endverbraucher behandelt, wobei die Umsatzsteuer, die sie beim Kauf von Produkten oder Dienstleistungen zahlen, vom Finanzamt als Vorsteuer zurückerstattet wird. Infolgedessen sind ihre laufenden Kosten im Vergleich höher.

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