Milliarden von Pfund an Steuereinnahmen: Gehaltumwandlung für Pensionen wird gekappt
Die britische Regierung steht wegen ihrer Pläne zur Reform der steuerlich begünstigten Gehaltumwandlung für Pensionsbeiträge in der Kritik. Unabhängige Analysen deuten darauf hin, dass die Auswirkungen auf Arbeitnehmer weitaus größer sein könnten als zunächst angenommen, auch auf solche mit mittleren und geringeren Einkommen.
Die im Haushalt angekündigte Maßnahme sieht vor, dass ab April 2029 umgewandelte Pensionsbeiträge, die über einem jährlichen Schwellenwert von 2.000 Pfund liegen, nicht mehr von den National Insurance Contributions (NIC), den Sozialversicherungsbeiträgen, befreit sind. Beiträge oberhalb dieser Grenze werden dann wie normale Arbeitnehmer-Pensionsbeiträge behandelt und unterliegen damit sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteilen der NIC.
Verhaltensänderungen mit ungewissem Ausgang
Laut einem Dokument des unabhängigen Office for Budget Responsibility (OBR) ist die Reaktion von Arbeitgebern und Arbeitnehmern auf diese Änderung „höchst unsicher“. Das Gremium verweist auf verschiedene Anpassungskanäle. So könnten Unternehmen versuchen, die Steuervorteile der Gehaltumwandlung auf andere Weise zu replizieren, etwa indem sie Gehaltserhöhungen durch höhere Pensionsbeiträge ersetzen oder das vertragliche Grundgehalt senken, um im Gegenzug die Arbeitgeberbeiträge zu erhöhen.
Der ehemalige Pensionsminister Sir Steve Webb, nun Partner bei der Beratung LCP, warnt, dass diese indirekten Effekte Millionen Arbeitnehmer mit bescheidenen Einkommen treffen könnten, selbst wenn ihre umgewandelten Beiträge unter 2.000 Pfund liegen. „Anstatt dass normale Arbeitnehmer von den Änderungen ‚geschützt‘ sind, könnten wir sehen, wie auch Millionen Menschen mit mittleren Einkommen verlieren“, sagte er.
Die ursprüngliche Schätzung des Finanzministeriums (HMRC) vom Dezember ging davon aus, dass etwa 3,3 Millionen der schätzungsweise 7,7 Millionen Nutzer von Gehaltumwandlung direkt betroffen wären, da sie mehr als 2.000 Pfund an Gehalt oder Boni umwandeln. Die neue Analyse legt nun eine breitere Betroffenheit nahe.
Daniel Gallon, Steuerchef des Association of British Insurers, unterstützt diese Sorge und verweist auf eine Umfrage, nach der 99 Prozent der Unternehmen Auswirkungen durch die Obergrenze erwarten. Viele rechneten mit mehr Verwaltungsaufwand, reduzierten Leistungen und Druck auf die Pensionsbeiträge.
Regierung verteidigt Reform als notwendig
Ein Sprecher des Schatzamtes verteidigte die Reformen. „Unsere Reformen schützen 95 Prozent der Arbeitnehmer, die unter 30.000 Pfund verdienen und Gehaltumwandlung nutzen, während sie Kosten angehen, die sich auf 8 Milliarden Pfund verdreifachen sollten, da Spitzenverdiener Boni steuerfrei einzahlten.“ Die Verhaltensauswirkungen der Maßnahme seien bereits in den ursprünglichen Kostenschätzungen berücksichtigt worden.
Dennoch bleibt die Sorge, dass einige Arbeitgeber ihre Gehaltumwandlungsprogramme ganz einstellen könnten, was die Belegschaft allgemein treffen würde. Sir Steve Webb forderte die Regierung auf, das wahre Ausmaß der Verluste durch diese Politik klar darzulegen. Die fortgesetzte „Herumdokterei“ am Steuersystem, so die Warnung der Branche, könne eine neue Ära der Unterversorgung für das Alter einläuten, die man sich nicht leisten könne.
