Verzögerungen bei Steuererstattungen und neue Regeln prägen die Steuererklärungssaison 2026
Die Steuererklärungssaison 2026 in den USA hat begonnen, und Millionen von Amerikanern bereiten sich darauf vor, ihre Steuererklärungen einzureichen. Für viele stellt die Rückerstattung eine der größten Zahlungen des Jahres dar. Die Steuerbehörde IRS öffnete die Steuererklärungssaison am 26. Januar 2026 und erwartet, dass rund 164 Millionen Steuererklärungen vor der Frist am 15. April eingereicht werden. Diese Saison ist nicht nur wegen ihrer historischen Bedeutung bemerkenswert – 2026 markiert den 250. Jahrestag der Unabhängigkeitserklärung und das 40-jährige Jubiläum der elektronischen Steuererklärung – sondern auch aufgrund der einzigartigen Herausforderungen und Chancen, die sich durch gesetzliche und administrative Änderungen ergeben haben.
Für die meisten Steuerzahler verläuft der Prozess wie gewohnt: Steuererklärung elektronisch einreichen, Direktüberweisung wählen und mit einer Rückerstattung innerhalb von 21 Tagen rechnen. Frank J. Bisignano, CEO der IRS, betonte, dass „die elektronische Einreichung und die Wahl der Direktüberweisung der schnellste Weg sind, eine Rückerstattung zu erhalten“. Mehr als die Hälfte der Steuerzahler nutzt mittlerweile professionelle Steuerberater, und es gibt kostenlose Einreichungsoptionen für qualifizierte Personen. Das IRS Free File-Programm bietet kostenlos Steuererklärungssoftware für berechtigte Steuerzahler an. Zudem stehen das Volunteer Income Tax Assistance-Programm und das Tax Counseling for the Elderly-Programm für grundlegende Steuerhilfe zur Verfügung. Zum ersten Mal schaltet die IRS Papier-Rückerstattungschecks ab, was bedeutet, dass die meisten Steuerzahler ihre Bankdaten für eine Rückerstattung per Direktüberweisung angeben müssen.
Verzögerungen und Änderungen im Rückerstattungsprozess
Trotz der vereinfachten elektronischen Systeme und einer Vielzahl von Unterstützungsoptionen werden nicht alle Steuerzahler ihre Rückerstattung innerhalb des üblichen Zeitrahmens von drei Wochen erhalten. Steuerzahler, die Anspruch auf den Earned Income Tax Credit (EITC) oder den Additional Child Tax Credit (ACTC) haben, müssen bis spätestens 2. März 2026 auf ihre Rückerstattungen warten. Dieser Aufschub, der durch das PATH-Gesetz von 2015 vorgeschrieben ist, soll der IRS mehr Zeit geben, um Einkommen und Identität zu überprüfen und so das Risiko von Fehlern oder betrügerischen Rückerstattungen zu minimieren. Laut IRS können Steuerzahler den Status ihrer EITC- und ACTC-Rückerstattungen ab dem 21. Februar 2026 über das Tool „Where’s My Refund?“ einsehen. Für Familien, die auf diese Steuergutschriften angewiesen sind, kann diese Wartezeit frustrierend sein, aber die Sicherheitsvorkehrungen sind notwendig, um sowohl die Steuerzahler als auch die Integrität des Steuersystems zu schützen.
Der EITC bietet für Steuerzahler ohne Kinder bis zu 649 US-Dollar und für Steuerzahler mit drei oder mehr Kindern bis zu 8.046 US-Dollar, abhängig von Einkommen und Anzahl der Kinder. Der Kindergeldbonus bleibt ebenfalls ein bedeutender Vorteil, mit bis zu 2.200 US-Dollar pro qualifiziertem Kind unter 17 Jahren, von denen bis zu 1.700 US-Dollar als ACTC erstattet werden. Allerdings können Verzögerungen durch Fragen zur Berechtigung eines Kindes oder darüber, wie der Kredit bei geteilter elterlicher Sorge aufgeteilt werden soll, entstehen.
Das Tool „Where’s My Refund?“ und die mobile App IRS2Go ermöglichen es den Steuerzahlern, den Status ihrer Rückerstattung in Echtzeit zu verfolgen. Bei elektronisch eingereichten Steuererklärungen sind Statusaktualisierungen innerhalb von 24 Stunden verfügbar, bei Papiererklärungen dauert es etwa vier Wochen. Der Tracker zeigt einen von drei Status an: „Erklärung empfangen“, „Rückerstattung genehmigt“ oder „Rückerstattung gesendet“. Sobald eine Rückerstattung als gesendet markiert wird, kann es bis zu fünf Tage dauern, bis die Bank die Überweisung verbucht, was durch Wochenenden oder Feiertage noch verlängert werden kann.
Obwohl die IRS anstrebt, die meisten Rückerstattungen innerhalb von 21 Tagen zu bearbeiten, können verschiedene Faktoren diese Frist verlängern. Fehler, unvollständige Informationen oder Rechenfehler können die Bearbeitung stoppen, bis die Korrekturen vorgenommen wurden. Identitätsverifizierungen oder vermuteter Betrug führen ebenfalls zu Verzögerungen, wobei die IRS den Steuerzahler direkt kontaktiert, wenn zusätzliche Informationen oder Maßnahmen erforderlich sind. In einigen Fällen kann die IRS Rückerstattungen zurückhalten, bis rückständige Steuererklärungen eingereicht und etwaige Strafen oder Steuerschulden beglichen sind. Auch ausstehende Schulden, wie nicht bezahlte Bundes- oder Landessteuern, ausstehende Kindesunterhaltszahlungen oder säumige Studienkredite, können durch das Treasury Offset Program zu einer Reduzierung oder Verzögerung der Rückerstattungen führen.
Eine weitere Komplikation in diesem Jahr sind die Auswirkungen von drastischen Personalabbauten bei der IRS. In der ersten Hälfte des Jahres 2025 wurden durch die Trump-Administration und das Department of Government Efficiency mehr als 20% der IRS-Mitarbeiter entlassen, was rund 25.000 Stellen ausmachte. Zwar wurden einige Mitarbeiter wieder eingestellt, aber der Verlust von erfahrenem Personal könnte die Geschwindigkeit und Effizienz der Rückerstattungsbearbeitung beeinträchtigen. Laut FindLaw gehörten mehr als 30% der Steuerprüfer, die Audits durchführen, zu den Entlassenen, was möglicherweise die Fähigkeit der IRS beeinträchtigt, markierte Steuererklärungen schnell zu bearbeiten.
Trotz dieser Herausforderungen gibt es auch positive Nachrichten für Steuerzahler: Die durchschnittliche Rückerstattung wird in diesem Jahr voraussichtlich steigen. Im vergangenen Jahr lag die durchschnittliche Rückerstattung bei fast 3.200 US-Dollar, und eine aktuelle Analyse von Piper Sandler zeigt, dass die typische Rückerstattung um etwa 1.000 US-Dollar auf rund 4.200 US-Dollar steigen könnte, abhängig von den individuellen Umständen und den Auswirkungen der neuen von den Republikanern unterstützten Steuer- und Ausgabenbestimmungen. Ältere Amerikaner, die Anspruch auf den neuen Seniorennachlass von 6.000 US-Dollar haben, sowie Hausbesitzer, die den erweiterten Steuerabzug von 40.000 US-Dollar für Staats- und Gemeindesteuern nutzen können, gehören zu denjenigen, die am meisten profitieren könnten.
Um unnötige Verzögerungen zu vermeiden, raten die IRS und Steuerexperten den Steuerzahlern, ihre Erklärungen vor der Einreichung sorgfältig zu überprüfen, sicherzustellen, dass alle Informationen vollständig und korrekt sind, und schnell auf etwaige Korrespondenz von der IRS zu reagieren. Für diejenigen, die sich mit der Komplexität des Steuergesetzes überfordert fühlen oder auf Probleme stoßen, steht professionelle Hilfe durch Steuerberater, die IRS oder die Steuerzahlervertretung zur Verfügung. Wie immer ist Wachsamkeit entscheidend: Steuerzahler sollten sich vor unethischen „Geister“-Beratern in Acht nehmen, die sich weigern, Steuererklärungen zu unterschreiben, und sollten ihre Sozialversicherungsnummer oder Steuerzahler-Identifikationsnummer, ihren Familienstand und den Rückerstattungsbetrag bereithalten, wenn sie ihren Status online überprüfen.
Mit dem 250. Jahrestag der Unabhängigkeitserklärung und dem 40-jährigen Jubiläum der elektronischen Steuererklärung strebt die IRS in dieser Saison an, Effizienz und Sicherheit in Einklang zu bringen. Für die meisten Steuerzahler wird der Prozess reibungslos und schnell verlaufen; für andere wird Geduld und sorgfältige Vorbereitung entscheidend sein. So oder so bleibt die jährliche Steuererklärung ein prägendes Element des zivilen Lebens – und für viele eine lang ersehnte finanzielle Unterstützung.
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