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Erbschaftssteuer: Wohltätigkeitsexperte für die Frage, wie „der steuerpflichtige Betrag erheblich gesenkt werden kann“

Erbschaftssteuer (IHT) wird auf den Nachlass von jemandem erhoben, der gestorben ist und dessen Vermögen weitergegeben wird. Die Steuer ist im Allgemeinen unpopulär und viele Menschen geben sich große Mühe, sie zu senken.

IHT wird nur für Grundstücke gezahlt, deren Wert über bestimmten Schwellenwerten liegt. Wenn ein Nachlass, der Dinge wie Eigentum und Geld enthalten kann, einen Wert von weniger als £ 325.000 hat, wird kein IHT fällig.

Wenn IHT jedoch bezahlt werden muss, kann dies für die betroffenen Familien sehr kostspielig sein.

Die IHT-Rate beträgt derzeit 40 Prozent, was ein sehr großer Bissen aus dem Nachlass einer Person sein kann.

Dies könnte noch schlimmer werden, wenn eine Familie außerhalb eines Einfamilienhauses nicht über viele Vermögenswerte verfügt, die höchstwahrscheinlich den größten Teil des Nachlasswerts ausmachen würden.

Die 40 Prozent werden auf die Teile des Nachlasses erhoben, deren Wert über dem entsprechenden Schwellenwert liegt.

Schwellen- und Bewertungsregeln können kompliziert sein, und manchmal sind professionelle Konsultationen erforderlich, um sicherzustellen, dass der Nachlass korrekt bewertet wird.

Dies wiederum erhöht die Kosten noch weiter.

Glücklicherweise gibt es einige Möglichkeiten, eine IHT-Belastung zu reduzieren, wobei eine der einfachsten auch eine der effektivsten ist.

Wenn ein bestimmter Teil des Nachlasses einer Person für wohltätige Zwecke verwendet wird, kann dies die Gesamtrechnung reduzieren.

Rob Cope, Direktor von Remember a Charity, erklärte dies weiter: „Menschen, die ein Geschenk in ihrem Testament hinterlassen, nachdem sie sich um Familie und Freunde gekümmert haben, profitieren von großzügigen Steuervergünstigungen.

„Wohltätigkeitsgeschenke in Testamenten sind von der Erbschaftssteuer befreit (40 Prozent), und diejenigen, die mehr als 10 Prozent ihres Nachlasses für wohltätige Zwecke spenden, erhalten einen ermäßigten Steuersatz von 36 Prozent auf den Rest ihres Nachlasses.

“Dies bedeutet, dass ein gemeinnütziges Geschenk dazu beitragen kann, den steuerpflichtigen Betrag erheblich zu senken, wenn der Nachlass einer Person knapp über dem Schwellenwert für die Erbschaftssteuer liegt – was sowohl Familien als auch Wohltätigkeitsorganisationen zugute kommt.”

Eine andere Möglichkeit, die IHT-Kosten zu verwalten, ist die Verwendung von „Geschenken“.

Es gibt normalerweise keine IHT, um kleine Geschenke aus normalem Einkommen zu bezahlen, und es gibt keine Begrenzung, wie viel zwischen Ehepartnern oder Lebenspartnern gegeben werden kann.

Dies bedeutet möglicherweise, dass große Teile des Nachlasses einer Person einem Ehepartner geschenkt werden können, ohne dass eine Gebühr anfällt (vorbehaltlich bestimmter Verjüngungsregeln).

Die Regierung erklärt, dass Folgendes als Geschenk gilt:

  • Alles, was einen Wert hat, wie Geld, Eigentum oder Besitz
  • Ein Wertverlust, wenn etwas übertragen wird, beispielsweise wenn eine Person ihr Haus für weniger als den Wert an ihr Kind verkauft, gilt der Wertunterschied als Geschenk

Einige Geschenke können die “Siebenjahresregel” einführen. Wenn IHT fällig ist, werden für Geschenke, die in den drei Jahren vor dem Tod gegeben wurden, 40 Prozent berechnet.

Geschenke, die zwischen drei und sieben Jahren vor dem Tod gemacht wurden, konnten auf einer Staffel besteuert werden, die als „Taper Relief“ bezeichnet wird.

Diese Skala basiert auf den Jahren zwischen dem Geschenk und dem Tod und wird im Folgenden erläutert:

  • weniger als drei Jahre – 40 Prozent Gebühr
  • zwischen drei und vier Jahren – 32 Prozent Gebühr
  • zwischen vier und fünf Jahren – 24 Prozent
  • zwischen fünf und sechs Jahren – 16 Prozent
  • zwischen sechs und sieben Jahren – acht Prozent
  • über sieben Jahre – kostenlos