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Erbschaftssteuer: Änderungen, die im neuen Gesetzesentwurf des Oberhauses vorgeschlagen werden – könnte es Sie betreffen?

Die ERBETRAGSSTEUER ist eine Steuer auf den Nachlass (d.h. das Eigentum, Geld und Besitztümer) einer verstorbenen Person. Eine neue Regelung wird derzeit vom Oberhaus geprüft. Was würden die vorgeschlagenen Änderungen für die Öffentlichkeit bedeuten?

Der Standard-Erbschaftssteuersatz beträgt 40 Prozent, wird aber nur auf den Teil des Nachlasses erhoben, der über einem bestimmten Schwellenwert liegt. Der Standardgrenzwert liegt derzeit bei £325.000, es gibt jedoch bestimmte Fälle, in denen alles, was über diesem Grenzwert liegt, nicht der Steuer unterliegt.

Wenn eine Person beispielsweise alles, was über der Schwelle von 325.000 £ liegt, ihrem Ehepartner, ihrem zivilen Partner, einer Wohltätigkeitsorganisation oder einem Amateursportverein der Gemeinde hinterlässt, muss normalerweise keine Erbschaftssteuer gezahlt werden.

Ein weiteres Beispiel für den Fall, dass keine Steuern zu zahlen sind, ist, wenn der Wert des Nachlasses unter der Schwelle von 325.000 Pfund liegt.

Wenn eine Person ihr Zuhause an ihre Kinder (einschließlich Adoptiv-, Pflege- oder Stiefkinder) oder Enkelkinder weitergibt, kann die Schwelle auf 475.000 Pfund steigen.

Wenn eine Person verheiratet oder in einer zivilen Lebenspartnerschaft lebt und ihr Vermögen unter dem Schwellenwert liegt, kann der nicht genutzte Schwellenwert beim Tod der anderen Person zum Schwellenwert des Partners hinzugerechnet werden.

Das bedeutet, dass die Schwelle des überlebenden Partners bis zu 950.000 Pfund betragen kann.

Sollte jedoch eine neue Regelung, die vom Oberhaus in Erwägung gezogen wird, Gesetz werden, könnten Geschwister, die zusammenleben, von der Erbschaftssteuer auf den einander vererbten Besitz befreit werden.

Der konservative Lord Lexden hat einen neuen Gesetzesentwurf vorgelegt, um die, wie er es nennt, “schlimmste Ungerechtigkeit” zu beseitigen, die darin besteht, dass Geschwister zusammenleben, die mit hohen Erbschaftssteuerrechnungen konfrontiert sind.

Der Gesetzesentwurf besagt, dass Geschwister mindestens sieben Jahre zusammen gelebt haben müssen, und das überlebende Geschwisterkind muss über 30 Jahre alt sein.

Sie folgt auf den hochkarätigen Fall von Catherine und Virginia Utley, deren Fall, der als erbschaftssteuerfrei für die einander vererbten Vermögenswerte anzusehen ist, abgelehnt wurde.

Die Geschwister leben seit mehr als 30 Jahren zusammen.

Sie haben gesagt, dass nach den derzeitigen Regeln, wenn einer von ihnen stirbt, der andere gezwungen wäre, das Familienhaus in Clapham, London, aufgrund einer riesigen Erbschaftssteuerrechnung von 140.000 Pfund zu verkaufen.

Geschwister bezieht sich auf Brüder und Schwestern sowie Halbbrüder und Schwestern.

Sie würde für England, Wales, Schottland und Nordirland gelten.

Der Gesetzentwurf müsste eine Reihe von Lesungen sowohl im Ober- als auch im Unterhaus durchlaufen, bevor er Gesetz werden könnte.

Trotz des Vorschlags für die Änderung der Regeln gehen die Erbschaftssteuerexperten jedoch nicht weit genug, um die vielen Haushalte zu schützen, die von den wachsenden Erbschaftssteuerrechnungen betroffen sind.

Kelly Greig, Leiterin der Abteilung für die Planung des späteren Lebens bei Irwin Mitchell, sagte: “Ich bin sicher, dass Geschwisterkinder über die Nachricht, dass dies eine Priorität im Parlament ist, erfreut sein werden, aber der Gesetzentwurf geht nur so weit, dass er das viel größere Problem des fehlenden Rechtsschutzes für zusammenlebende Paare angeht.

“Es gibt auch viele andere platonische Kohabitations-Haushalte, die ebenso anerkannt werden wollen, wie Eltern und Kinder oder Freunde, die gemeinsam Eigentum besitzen.

“Es stellt sich die große Frage, wo genau die Grenze gezogen wird und ob die neuen Regeln für Missbrauch offen sind.

“Inzwischen gibt es in Großbritannien Millionen von Paaren, die zusammenleben und sich in genau der gleichen Situation wie diese Geschwister befinden würden, und dennoch wird für sie nicht gesorgt.

“Die gesamte Steuerplanung der Welt wird nichts daran ändern, dass zusammenlebende Paare keine Rechte auf ihr Heim haben, wenn ihr Partner stirbt, und das Gesetz steht in dieser Hinsicht massiv hinter anderen Ländern zurück.

“Es ist höchste Zeit, dass das Thema ein für alle Mal angegangen wird.”